Rechner für die vorgeschriebene Mindestausschüttung

Er richtet sich an Personen, denen der richtige Faktor für den Kontoinhaber und das Berechnungsjahr bereits vorliegt. Geben Sie den nach den einschlägigen Regeln erforderlichen Kontostand sowie den Faktor aus der passenden Tabelle oder einer fachlichen Beratung ein. Das Werkzeug führt ausschließlich die Rechenoperation aus; es prüft weder die Ausschüttungspflicht noch wählt es eine Tabelle aus oder bietet Steuerberatung.

Ermitteln Sie Kontostand und Verteilungsfaktor

Beginnen Sie mit dem Stand des Altersvorsorgekontos, den die geltenden Vorschriften für die Berechnung vorsehen. Häufig ist dies der Stand zum Ende des Vorjahres, doch Kontoart, Eigentumsverhältnisse und Berechnungsjahr können bestimmen, welcher Wert tatsächlich maßgeblich ist. Ermitteln Sie anschließend den Lebenserwartungsfaktor, der für den Kontoinhaber gilt. Dieser Faktor ist nicht einfach ein Alter oder Prozentsatz, sondern ein Divisor aus der einschlägigen Verteilungstabelle. Für einen Kontoinhaber, einen berechtigten Ehepartner als Begünstigten oder einen anderen Begünstigten können unterschiedliche Tabellen gelten; auch können sich Vorschriften ändern. Der Rechner verlangt den Faktor daher bewusst als Eingabe, statt ihn aus einer eingebauten Tabelle auszuwählen. So bleibt die Rechnung nachvollziehbar und beruht nicht unbemerkt auf Annahmen, die Sie nicht getroffen haben. Geben Sie beide Werte als gewöhnliche Zahlen ohne Währungssymbol oder Tausendertrennzeichen ein. Der Kontostand darf null, aber nicht negativ sein; der Faktor muss größer als null sein. Prüfen Sie beide Ausgangswerte, bevor Sie das Ergebnis für eine Entnahmeentscheidung verwenden.

Verstehen Sie Berechnung und Rundung

Bei der Berechnung wird der Kontostand durch den Verteilungsfaktor geteilt. Bleibt der Faktor gleich, erhöht ein größerer Kontostand die vorgeschriebene Ausschüttung; bleibt der Kontostand gleich, verringert ein größerer Faktor den Betrag. Der Rechner gibt Kontostand und Faktor zusammen mit dem Ergebnis aus, damit Sie die Eingaben nachvollziehen können. Nur die errechnete Ausschüttung wird auf zwei Dezimalstellen gerundet. Dadurch entsteht ein praktikabler Geldbetrag, ohne einen der Eingabewerte zu verändern. Weil der Faktor als Divisor dient, werden null und negative Faktoren ebenso abgelehnt wie fehlende Werte, Text, Unendlichkeitswerte und andere nicht endliche Zahlen. Das Ergebnis ist deterministisch: Dieselben gültigen Eingaben führen stets zur selben Ausgabe. Weder das aktuelle Datum noch ein externer Dienst oder eine veränderliche Nachschlagetabelle fließen ein. Damit eignet sich die Berechnung für wiederholbare Arbeitsblätter und automatisierte Kontrollen. Verwendet Ihre Verwahrstelle eine andere Rundungsregel, vergleichen Sie deren Betrag mit dem ungerundeten Quotienten und befolgen Sie bei der tatsächlichen Ausschüttung die Hinweise der Verwahrstelle.

Nutzen Sie das Ergebnis im richtigen Rahmen

Verstehen Sie das Ergebnis als Rechenwert für genau einen angegebenen Kontostand und Faktor, nicht als vollständige Beurteilung Ihrer Ausschüttungspflichten. Der Rechner entscheidet nicht, ob eine Ausschüttung vorgeschrieben ist, bestimmt keine Frist, fasst keine Konten zusammen, berücksichtigt keine bereits erfolgten Ausschüttungen und berechnet keinen Steuerabzug. Ebenso prüft er nicht, ob die gewählte Lebenserwartungstabelle für Kontoinhaber, Begünstigten, Ehepartner, Kontoart oder Jahr richtig ist. Diese Fragen können den Betrag oder die zulässige Zusammenfassung von Ausschüttungen erheblich verändern. Dokumentieren Sie zweckmäßigerweise Quelle und Stichtag des Kontostands sowie Tabelle und Zeile des Faktors. Berechnen Sie dann den Betrag und ziehen Sie bereits erfolgte anrechenbare Ausschüttungen nur ab, wenn die geltenden Regeln dies zulassen. Bewahren Sie diese Nachweise mit dem Ergebnis auf. In automatisierten Abläufen kostet die API $0.002 je Anfrage und liefert benannte Zahlenfelder, die zusammen mit dem Berechnungsnachweis gespeichert werden können. Wenden Sie sich bei Unsicherheit über Voraussetzungen, Ausnahmen, Fristen oder Zusammenfassungsregeln an eine qualifizierte Steuerfachkraft oder die Planverwaltung.